年末調整の必要書類

年末調整でその年の正確な所得税額を計算するためには、あらかじめ労働者からさまざまな必要書類や証明書を受け取る必要があります。

【年末調整で必要な書類、確認事項】

確認事項 必要書類 備考
配偶者控除、扶養控除
扶養家族の氏名・生年月日
給与所得者の扶養控除等申告書 扶養家族で収入がある場合には金額を確認すること
生命保険料控除 生命保険料控除申告書
控除証明書の添付
一般の生命保険、個人の年金保険契約のそれぞれの証明が必要
地震保険料控除 保険料控除申告書
控除証明書の添付
満期返戻金の有無、保険期間などを確認すること
社会保険料控除
国民健康保険
国民年金保険料
保険料控除申告書
控除証明書の添付
本年度中に支払った金額なのかを確認すること
小規模企業共済等掛金控除
心身障害者扶養共済掛金
保険料控除申告書
控除証明書の添付
本年度中に支払った金額なのかを確認すること
住宅借入金等特別控除 住宅借入金等特別控除申告書
控除証明書等の添付
税務署から送られた証明書と金融機関からの借入金残高証明書を用意
中途入社の従業員について 前の会社の退職時の源泉徴収票 給与額、社会保険料、源泉所得税などの確認

これらの書類は遅くとも11月中旬~下旬までに各従業員に呼びかけ、12月上旬にはすべて回収できるようにスケジュールを組むのが望ましいです。また回収を待っている間に給与などの1年間の総支給額や社会保険料額、その時点での源泉所得税額を各従業員ごとにあらかじめチェックしておくと作業がスムーズに運びまず。

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